財務月結開始前需要的操作步驟

步驟一說明工資及獎金等稅費計提：

月底計提，尤其是稅費、工資等相關總賬內容，如果財務上區分了核算工資、稅費等會計，可以讓負責的同事分開進行，必須要在分攤分配前錄入完成，工資涉及到制造費用分攤分配。

步驟二說明確認系統銷售開票完成：

此步驟要在當月最后一天都完成，如果當月有發貨，當月要開出來發票，如在當月最后一天有未開出來的發票，就要做納稅報表調整，做未開票收入，收入和成本要同期或者做發出商品（系統開票平臺如有開發會有涉及到此步驟如何應對）

步驟三說明確認采購發票校驗已經完成：

當月來的進項發票，當月如果有預制了，那當月要求送來發票進行過賬，或企業根據進項需求進行過賬，如果會跨年，且發票不需要過賬，建議過賬后沖掉，不然跨年過賬需要分配對應號碼。

步驟四說明打開下月物料賬期：

物料賬期要提前開啟，最晚月底前最后一天開次月，如果有發布標準價格的需求，需要提前打開物料賬發布標準價格，（此表中未體現標準價格發布，看企業需要，如果需要要先開賬期在發布，發布到1號，提前一天發布），即是沒有標準價格發布也需要提前開，需要從業務系統傳輸過賬發貨及收貨等操作，要注意提示業務當月的賬還是過到當月不要提前過賬到次月。

步驟五說明打開下月財務賬期：

同物料賬期，如要做次月業務或者發貨等業務，最晚也要月底最后一天，開次月賬期。

步驟六說明固定資產折舊計提：

月底分攤分配前要做，此文檔不涉及到在建工程轉固，如果有在建工程轉固，可以同步做，先做轉固，在做資產折舊計提。

以上財務月結相關內容就完成了，后續就可以進行CO的月結，如果不是生產型的企業，一般到這里再去跑一下物料賬就完成月結工作可以出具報表了。