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    月結(jié)是指企業(yè)在每個(gè)月結(jié)束時(shí)進(jìn)行的財(cái)務(wù)結(jié)算，即對于當(dāng)月的所有收入與支出進(jìn)行匯總、核算、匯報(bào)的一種方法。財(cái)務(wù)軟件月結(jié)是為了方便企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，并且及時(shí)掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

    月結(jié)能夠幫助企業(yè)掌握實(shí)際經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)和解決問題，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營計(jì)劃，使企業(yè)能夠合理調(diào)配自身的財(cái)務(wù)資金，做到資金與支出的有效平衡。同時(shí)，月結(jié)還可以為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)決策的依據(jù)，為企業(yè)的發(fā)展提供有價(jià)值的參考依據(jù)。

成本月結(jié)一般操作步驟如下：

1、費(fèi)用分配 KSV5

    將間接生產(chǎn)部門的費(fèi)用按比例分到直接生產(chǎn)部門，費(fèi)用科目不變。

2、費(fèi)用分?jǐn)侹SU5 

    將間接生產(chǎn)部門的工資福利費(fèi)等費(fèi)用按比例分到直接生產(chǎn)部門，費(fèi)用科目為“間接人工”，作為直接生產(chǎn)部門的“其他制造費(fèi)用”的一部分。

3、作業(yè)分割 KSS2

    按照設(shè)定的規(guī)則將直接生產(chǎn)成本中心費(fèi)用分解到對應(yīng)的作業(yè)類型（輔料、直接人工、直接人工附加、折舊及攤銷、其他費(fèi)用）中，目的是為了讓成本要素的實(shí)際發(fā)生額與作業(yè)類型掛鉤（此步驟是非必要的）。

4、實(shí)際作業(yè)價(jià)格計(jì)算 KSII

    依據(jù)作業(yè)類型承擔(dān)的費(fèi)用和當(dāng)月的報(bào)工工時(shí)，將前一步計(jì)算出的直接生產(chǎn)成本中心各種作業(yè)類型總費(fèi)用除以當(dāng)月作業(yè)的實(shí)際數(shù)量，計(jì)算各作業(yè)類型的實(shí)際價(jià)格。

5、生產(chǎn)訂單重估 CON2

    依據(jù)生產(chǎn)訂單各工序作業(yè)類型報(bào)工工時(shí)與實(shí)際作業(yè)價(jià)格，重算訂單實(shí)際人工、費(fèi)用，并將差額計(jì)入生產(chǎn)訂單中。在訂單報(bào)工時(shí)，將實(shí)際報(bào)工工時(shí)乘以標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)價(jià)格(實(shí)際工時(shí)*標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)價(jià)格)記入該訂單的作業(yè)成本。期末，根據(jù)實(shí)際費(fèi)用計(jì)算各作業(yè)類型的實(shí)際作業(yè)價(jià)格，將實(shí)際作業(yè)價(jià)格與標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)價(jià)格的差異計(jì)入訂單的作業(yè)成本。

6、在制品計(jì)算 KKAO\KKAX

    對于未DLV和TECO的生產(chǎn)訂單，將當(dāng)月的料工費(fèi)投入減去產(chǎn)出，算出當(dāng)月的在制品。

7、生產(chǎn)訂單結(jié)算 CO88\KO88

    對完工訂單的差異或未完工訂單的在制在FI模塊內(nèi)產(chǎn)生相對應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。若訂單在前一期仍處于未完工狀態(tài)(成本已計(jì)入在制品)，但在本期己達(dá)到完工狀態(tài)，則在會(huì)先將筆訂單的在制品分錄全部沖回，再算訂單的總差異并過賬。

說明：

（1）將投入產(chǎn)出差異從訂單中轉(zhuǎn)至差異科目或在制品科目中；

（2）在執(zhí)行這個(gè)動(dòng)作之后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)計(jì)算的訂單的差異(訂單實(shí)際投入-入庫時(shí)的完工轉(zhuǎn)出)，并且在FI模塊內(nèi)產(chǎn)生相對應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄；

（3）若訂單在前一期仍處于未完工狀態(tài)(成本已計(jì)入在制品)，但在本期己達(dá)到完工狀態(tài)，則在會(huì)先將筆訂單的在制品分錄全部沖回，再算訂單的總差異并過賬。

8、物料賬結(jié)算 CKMLCP

    根據(jù)物料的消耗與庫存比例，對物料在采購、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的差異進(jìn)行分?jǐn)偅丛露绕骄?jì)算出物料的實(shí)際成本。